Autónomo o SL: cuándo compensa crear una sociedad limitada

Tarde o temprano, casi todos los autónomos se hacen la misma pregunta: ¿sigo como estoy o creo una sociedad limitada? No hay una respuesta única. Depende de cuánto ganas, del riesgo de tu actividad y de si quieres reinvertir los beneficios en el negocio o sacarlos para vivir.

En esta guía comparo las dos fórmulas en impuestos, responsabilidad, costes y Seguridad Social, y te doy una regla orientativa para saber cuándo empieza a compensar. Forma parte de nuestra guía para darse de alta como autónomo.
Última revisión: 22 de octubre de 2026.

Respuesta rápida
-Impuestos: el autónomo tributa por IRPF, con tipos progresivos de entre el 19 % y el 47 %; la SL tributa por Impuesto de Sociedades, con tipos más bajos.
-Responsabilidad: el autónomo responde con todo su patrimonio; la SL, con el capital aportado, salvo fraude o avales.
-Coste de mantenimiento: la SL es más cara de gestionar.
-Cuándo compensa: de forma orientativa, a partir de 40.000 a 50.000 euros de beneficio neto anual, o antes si el riesgo es alto.

Comparativa rápida

Aspecto	Autónomo	Sociedad limitada
Impuesto sobre el beneficio	IRPF progresivo, del 19 % al 47 %	Impuesto de Sociedades: tipo general del 25 %, con tipos reducidos para microempresas y nuevas
Responsabilidad	Ilimitada, con todo tu patrimonio	Limitada al capital, con excepciones
Capital mínimo	0 euros	Desde 1 euro, con reserva legal del 20 % del beneficio hasta llegar a 3.000 euros
Puesta en marcha	Alta en un día, sin coste de constitución	De 24 horas, por CIRCE, a varios días por notaría; unos 100 a 150 euros
Gestoría orientativa	Unos 30 a 60 euros al mes	Unos 80 a 150 euros al mes
Contabilidad	Libros de ingresos y gastos	Contabilidad formal y cuentas anuales en el Registro Mercantil

Las cifras de gestoría y de constitución son orientativas y varían según el despacho y la ciudad.

Los impuestos, con más detalle
En el autónomo, todo el beneficio se suma a tus demás rentas y tributa por IRPF, aunque no lo saques de la cuenta. En la SL, la empresa paga el Impuesto de Sociedades sobre su beneficio. En 2026, según las fuentes consultadas, las microempresas con menos de un millón de euros de facturación aplican un 19 % a los primeros 50.000 euros de base y un 21 % al resto; las nuevas sociedades pueden aplicar un 15 % durante los dos primeros ejercicios con beneficios; el tipo general es el 25 %. Pero ojo: si después te pagas dividendos, tributas otra vez por ese dinero en tu IRPF. Por eso la ventaja real depende de cuánto dinero necesitas retirar. Comprueba los tipos vigentes con tu asesor.

Seguridad Social: el autónomo societario
Si eres administrador y socio de tu SL, normalmente tendrás que darte de alta en el RETA como autónomo societario. La diferencia con el autónomo individual es que tu cuota no depende de tus rendimientos reales, sino de una base mínima más alta. Según las fuentes consultadas, esa base mínima ronda los 1.424 euros al mes en 2026, frente a la del autónomo individual, que puede ser bastante más baja. A cambio, tus prestaciones futuras serán más altas. Si quieres comparar con la situación individual, tienes la guía de la cuota de autónomos 2026.

Cuándo suele compensar la SL
Como regla muy aproximada, el cambio empieza a salir a cuenta cuando el beneficio neto anual supera los 40.000 a 50.000 euros. Antes, el ahorro fiscal no suele cubrir los costes extra de la sociedad. Hay casos en que conviene antes: actividades con riesgo de reclamaciones, necesidad de socios o de financiación, o si quieres dejar parte del beneficio en la empresa para crecer. Traspasar una actividad ya en marcha suele considerarse con facturaciones de unos 60.000 a 80.000 euros. Son solo referencias: haz números con tu caso.

Cómo decidir paso a paso

Calcula tu beneficio neto anual real, después de gastos.
Decide cuánto dinero necesitas sacar cada año para vivir.
Valora el riesgo de tu actividad: contratos grandes, clientes, deudas, posibles reclamaciones.
Pide a una gestoría una simulación de impuestos en las dos fórmulas.
Suma los costes extra de la SL: gestoría, Registro Mercantil, cuota de administrador.

Errores frecuentes

Crear la SL solo por pagar menos impuestos, sin contar los costes y los dividendos.
Creer que la responsabilidad limitada protege de todo: los avales personales y el fraude la anulan.
Mezclar los gastos personales con los de la empresa.
Olvidar las obligaciones anuales: cuentas anuales, libros y Registro Mercantil.
Esperar demasiado: cambiar cuando ya ganas mucho complica el traspaso.

Preguntas frecuentes

¿Puedo ser autónomo y tener una SL a la vez?
Sí. Se puede ejercer una actividad por tu cuenta y tener también una sociedad, aunque la Seguridad Social tiene reglas propias sobre las cotizaciones en esos casos.

¿Cuánto cuesta crear una SL?
Entre unos 100 y 150 euros de notaría y registro, según las fuentes consultadas, más lo que cobre la gestoría. Pueden ser más si la constitución es compleja.

¿Se puede pasar de autónomo a SL después?
Sí. Es un proceso habitual cuando la actividad crece, y hay que revisar las implicaciones fiscales del traspaso de bienes y clientes.

¿Es obligatorio tener contabilidad en una SL?
Sí. Una sociedad lleva contabilidad completa y presenta sus cuentas anuales en el Registro Mercantil.

¿Qué pasa con la tarifa plana en una SL?
Algunas fuentes indican que se aplica también a administradores societarios desde 2026. Confírmalo con la Seguridad Social, porque las condiciones cambian.

Aviso y fuentes
Este artículo es informativo y no sustituye al asesoramiento fiscal personalizado. Los tipos impositivos, las cuotas y los umbrales cambian, así que comprueba los datos en la Agencia Tributaria y la Seguridad Social, y consulta con un asesor antes de decidir.